新加坡預扣稅適用於支付給非居民個人或公司的特定款項。如果您進行的付款涉及預扣稅，您需要從付款中扣留一部分，並將其繳納給新加坡稅務局（IRAS）。新加坡的預扣稅稅率因付款類型而異。

什麼是新加坡預扣稅？

新加坡預扣稅適用於支付給非居民個人和公司的特定款項。其目的是確保非居民個人或實體也能繳納在新加坡賺取的收入稅，類似於居民通過所得稅或公司稅繳納稅款的方式。

新加坡預扣稅可能是一個複雜的話題，本文僅供參考，不構成建議。如果您不確定某筆付款是否需繳稅，請儘早尋求專業意見。

哪些付款需繳納預扣稅？

新加坡的預扣稅根據具體情況和付款性質而有所不同。以下總結了大多數需要繳納預扣稅的常見情形（截至研究時間），但也存在一些較少見的場景，例如飛機包租。

以下是需要繳納預扣稅的常見付款類型：

與貸款或債務相關的利息、佣金、費用或其他款項

使用動產的特許權費或其他一次性付款

使用或有權使用科學、技術、工業或商業知識或信息的付款

動產租金或其他使用費用

技術援助、服務費用及管理費用

非居民房地產交易者出售不動產的收益

房地產投資信託基金（REIT）分配的應稅收入

支付給非居民董事的費用

支付給非居民專業人士的費用

支付給非居民公眾藝人的費用

如果您不確定是否需要預扣稅或相關稅率，請尋求專業建議，以確保合規。

不需繳納預扣稅的付款類型

以下是常見的無需繳納新加坡預扣稅的付款類型：

股息支付

衛星容量和國際海底電纜容量支付

支付給非居民公司新加坡分行的款項

銀行、金融公司和某些批准實體支付的款項

船舶包租或海運貨物運輸的款項

銀行間或分行間的交易

正如了解哪些付款需繳納或無需繳納預扣稅可以優化您的財務操作一樣，關注匯率和國際付款中的額外費用也能極大提高您的利潤率。Wise Business 提供真實匯率和低費用，為您的國際付款提供智能、經濟高效的解決方案，讓您專注於業務增長，而不必擔心隱藏成本的侵蝕。

了解更多關於 Wise Business 的信息

新加坡預扣稅稅率

以下是支付給非居民公司的特定款項所適用的預扣稅稅率：

（截至研究時間：2024年11月12日）

支付給非居民個人的特定款項適用以下稅率：

新加坡預扣稅豁免政策

新加坡可能提供某些預扣稅豁免，通常適用於有雙重徵稅協議的情況，或因國家政策需要使某些支付免稅。例如，銀行支付的部分款項豁免旨在促進貸款業務，鞏固新加坡作為區域融資中心的地位。這些豁免政策會定期調整，需保持關注相關動態。

如何申報預扣稅

與大多數新加坡稅務操作類似，您可以在線申報預扣稅並進行數字支付。以下是申報步驟：

1.在 Corppass 上獲得提交預扣稅信息的授權

2.安全登錄 IRAS 網站並輸入需繳納的預扣稅信息

3.核對確認信息無誤

4.按照指引在線支付款項

5.查看並下載 S45 通知和確認信

延遲繳納或未繳納的罰款

您需在支付給非居民個人或實體後的第二個月15日前將預扣稅款繳納給 IRAS。未按時繳納屬於違法行為，可能面臨以下處罰：

需支付3倍的預扣稅金額

最高10,000新元的罰款

甚至可能被判監禁

結論

對於涉及新加坡的國際業務而言，預扣稅非常重要。您需明確新加坡預扣稅的規則和稅率，確保合規，避免罰款、罰金及法律訴訟。