新加坡2025年个人所得税报税指南：注意事项与实用技巧
2025-02-18 静姝 26398每年的报税季到了，新加坡税务局（IRAS）规定，所有符合条件的纳税人都需要在2025年3月1日至4月18日期间完成个人所得税申报。
新加坡实行自助申报制度，纳税人有责任如实申报收入，政府依此计算应缴税额。若未按时申报，可能面临罚款或法律责任，严重还可能影响未来PR或公民的申请！
以下是一份详细的报税指南，希望可以帮助您顺利完成申报，避免不必要的罚款。
个人所得税需报税人群
税务居民（Tax Resident）：
1. 新加坡公民或新加坡永久居民
2. 曾在新加坡居住/工作的外国人：a. 上一日历年至少183天；或
b. 连续3年，即使第1年和/或第3年在新加坡的停留时间可能少于183天；或
3. 已在新加坡连续工作2个日历年且总停留时间至少为183天的外国人。适用于进入新加坡的员工，但不包括公司董事，公众演艺人员或专业人士*如果不符合上述条件，则将被视为新加坡非税务居民。
总体而言，如果满足以下一项或多项，则需要申报：
年收入超过 20,000 新币的个人（包括工资、奖金、副业收入等）
自雇人士、自由职业者和个体经营者
房东（出租房产获取收入）
收到IRAS报税通知的税务居民或非税务居民
企业雇主未参与自动报税计划的受薪员工
兼职或合约工收入者
拥有海外收入但需要在新加坡报税的个人
注意：收入超过 $20,000 的人群必须申报！
低于该金额，税务局可能自动豁免无需申报，但如果收到 IRAS 通知，则仍需提交，因此建议确认！
何时申报个人所得税
申报期限：2025年3月1日 - 4月18日
申报流程：
Step 1: 登录 myTax Portal
访问myTax Portal并使用 Singpass 进行登录和身份验证。
Step 2: 确认个人信息
检查并更新个人资料，包括收入来源、职业信息等。
确保银行账户信息正确，以便进行退税（如适用）。
Step 3: 填写收入详情
若您的雇主已完成自动报税（Auto-Inclusion Scheme），您的工资信息会自动填充，您只需要核对后提交。
若您是自雇人士或有其他收入（如房租、投资收益、副业收入），需手动填写。
若从事兼职或自由职业，请提供详细收入记录，并保留相关文件以备查。
海外收入是否需要报税取决于您是否为新加坡税务居民（具体请咨询）
Step 4: 申报可扣税项目
可申报的税务减免（Deductions & Reliefs）包括：
1. 公积金CPF（雇员+雇主部分）
2. 养老基金（SRS）供款
3. 家庭抚养津贴（Parent Relief）（如配偶、子女、父母抚养扣除）
4. 职业支出（如课程培训费用）
5. 产前医疗开支（Working Mother Child Relief）
6. 其他符合条件的扣税项目（如慈善捐款等）
自雇人士注意：可扣除的商业费用包括租金、设备费用、营销支出等。
投资者注意：资本利得税在新加坡通常不征税，但若有活跃交易可能被视为应税收入。
Step 5: 确认并提交
核对所有申报信息，确保无误后提交。
提交后，可在 myTax Portal 查看申报状态，并下载申报记录。
若有错误，可在规定时间内更正。
申报完成后，税务局将在 5-8 周内评估并发送税单Notice of Assessment。
2024年（税务居民）个人所得税税率
新加坡采用累进税率，年收入越高，税率越高！以下是最新税率：
Tips：若您有税务抵扣项目，可以提交以降低您的应课税收入，进而减少缴税金额！
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2024年（非税务居民）个人所得税税率
就业收入税
非税务居民的就业收入按 15% 的统一税率或累进税率（见上表）征税，以较高的税额为准。
董事费、咨询费和所有其他收入税
非居民个人的税率目前为 24%。它适用于所有收入，包括物业租金收入、养老金和董事费，但就业收入和某些应按降低预扣税率征税的收入除外（请参阅下面的非居民个人收入的预扣税）。
如果收入不是来自非居民个人在新加坡从事或行使的任何贸易、业务、专业或职业，则适用降低的预扣税税率。如果收入来自非居民个人在新加坡从事或行使的任何贸易、业务、专业或职业，则 2017 年至 2023 课税年度的预扣税税率为 22%，或 2024 课税年度的预扣税税率为 24%。
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