新加坡加坡家族办公室架构指南

近年来，随着亚洲高净值人群激增以及全球财富配置需求不断攀升，“家族办公室”这一原本停留在专业资产管理领域的概念，正越走越近，走进大众视野。新加坡，凭借稳定的政治环境、完善的金融体系和颇具吸引力的税收政策，迅速成为亚太富裕家族设立家族办公室的热门之选。

那么，在新加坡设立家族办公室究竟意味着什么？它到底隐藏了怎样的政策红利？操作上有哪些重点需要掌握？更别提那些容易踩到的坑……带着这些好奇心，我们将从六个核心维度，帮助大家看清新加坡家族办公室的本质与实务要点。

楹进集团顾问表示，家族办公室并非一条“移民捷径”！很多人初次听说家族办公室，第一反应就是“这是不是个移民通道？”事实可并非如此——它首先是一个以家族为主体、为家族成员量身打造的资产管理与综合事务平台，是家族财富的“私人中枢”，可分为单一家族办公室（SFO）或多家族办公室（MFO）。

之所以有人误解它等同于移民工具，是因为，设立家族办公室通常需要在当地聘请专业人员，其中某些职位也能由家族成员来担任，于是能拿到工作准证。但工作准证只是附带收获，而非家族办公室的初衷。

要是真想通过项目拿新加坡身份，真正的渠道有“全球商业投资者计划”（GIP）、就业准证（EP）、个人就业准证（PEP）、创业准证（EntrePass）、科技准证（Tech.Pass）等。倘若入驻家族办公室只是为了拿身份，最明智的做法是把它和上述移民通道结合起来做一揽子规划。

越来越多的高净值家庭为什么把目光投向新加坡？归结起来，主要有五大优势：

一是它以法治透明、公平高效著称，是全球最安全的财富管理中心之一；

二是作为国际金融枢纽，拥有顶级的银行系统与资本市场，全球私人银行、基金公司、信托机构、法律顾问齐聚；

三是完善的信托与税务体系，免资本利得税、遗产税与赠与税，还推出了13O和13U两档税务豁免计划；

四是优质宜居的生活环境，国际学校、先进医疗和低犯罪率，为家族成员提供全方位的照护；

五是宛如“东方瑞士”的隐私保护法律，既配合CRS（共同申报准则）与FATCA（美国海外账户纳税法案）合规，又最大限度维护客户隐私。

那么，新加坡的家族办公室能不能管理境外资产？答案是肯定的！无论您的资产散落在中国大陆、香港、北美还是欧洲，只要架构合理、合规合标，同样可以纳入新加坡统一管理体系。不过，如果想要申请税务豁免，就必须满足新加坡《所得税法》下对“指定投资”的严格要求——从投资地域和资产结构到雇员配置以及最低管理资产规模（通常需1300万新币起步）都有硬性标准。

当大把资产分布在伦敦、纽约这些跨时区重镇时，沟通成本和执行难度也会随之上升。这时候，可以考虑在当地设立辅助办公室、委托专业中介，甚至组建境外子公司，借助分布式管理模式来保障运作顺畅。

如果想在新加坡注册家族办公室，通常会选用私人有限公司形式，整个流程大体分为：首先与法律、税务、会计等专业团队深入沟通，做好家族架构与投资目标的顶层设计；接着在新加坡会计与企业监管局（ACRA）完成公司注册，明确董事及股权结构；然后招聘核心团队——投资管理人、行政人员、合规官等，确保至少有一位投资专业人士常驻；之后向新加坡金融管理局递交13O或13U税务豁免申请，满足投资额、投资类型和员工配置等条件；最后开通私人银行账户、交易平台和基金管理系统，构建起完整的资产配置与运营平台。

值得一提的是，仅服务单一家族的办公室可免于申请资本市场服务牌照，但一旦服务对象超过两家，资管许可就必须拿到手。

很多人都关心：在新加坡设立家族办公室后，投资收益究竟能不能真正“免税”？是的，凭借《所得税法》里的13O和13U计划，符合要求的指定投资所带来的特定收入，可以彻底摆脱所得税的烦恼。

13O计划适用于本地注册并实际运营的家族办公室，要求至少管理2000万新币资产、雇佣两名专业人员并在新加坡设立实体办公室；13U计划面向在新加坡或海外注册但在本地运营的实体，对资产规模的门槛更高，最低5000万新币起步，同样需满足本地就业要求。

免税覆蓋的领域包括上市股票、债券、私募股权、期货衍生品、大宗商品、外汇交易及境内外银行存款、单位信托和REITs等。但要注意，若投资涉及新加坡本地房地产或不符指定投资范畴的品类，相关收益还是要依法纳税的。初期建议务必请专业税务顾问量身定制合规规划，才能真正做到税务最优化。

现代家族办公室早已不再只是一个资产管理工具，而是一个兼顾投资管控、税务筹划、家族传承与生活服务的综合型“财富中枢”。尤其是对于成员众多、事务繁杂的大家族而言，它还能承担起家族治理、慈善安排、教育医疗协调、旅行安全保障等多项工作，真正实现“家事全托管”，让家族成员可以专注于更有价值的事务。

回望过去几年，新加坡家族办公室如雨后春笋般崛起：2017年还不到百家，至2023年已突破1500家，总管理资产规模更是数百亿新币。未来，这波热潮预计不会减缓——但与此同时，新加坡金融管理局也在不断收紧对13O和13U计划的审核标准，提高资产门槛与人员配置要求，以确保入驻项目具备真实运营与长期发展意图。

因此，打算在这轮黄金窗口期入局的家庭，务必要尽早明确目标和核心需求，组建本地顶级顾问团队，合理设计架构与人员配置，并灵活应对全球资产布局，才能在这片竞争日益激烈的热土上立足不败！