香港作為亞洲老牌的離岸金融中心，憑藉極低的稅率和自由的外匯收付兌換服務，在內地客商中獲得了大量粉絲，小至創業人士，大至國資企業，都在香港註冊公司，進行對外貿易或海外融資業務。而新加坡作為離岸金融中心中的新秀，同樣依靠低稅率和寬鬆的外匯管制吸引境外客商。但與香港不同，新加坡公司註冊時就進行了一定程度的風險管控，使得新加坡公司的國際商譽要好於香港公司。而隨著新加坡公司逐漸走入內地客商視野，對於如何選擇兩者，不少客商也犯了難。今天，盛世集團就從稅收特點的角度，為大家比較曾經的「亞洲四小龍」的香港和新加坡，在稅收上哪地更具有優勢呢！

想要對二者進行對比，首先需要對兩者的稅制特點進行了解。香港作為老牌離岸金融中心，一直運行低稅率、少稅種、嚴征管、易操作的稅制，且離岸所得匯回香港也不必繳納稅收。香港稅制以直接稅為主體，主要稅種為利得稅、薪俸稅、物業稅，輔以少量間接稅。香港公司註冊極為簡單，且限制條件極少，加之香港發達的金融服務業，令不少人將香港視作避稅天堂。

而新加坡雖然被冠以離岸金融中心的名號，但其實行的稅制與其他離岸金融中心有部分不同，其中最顯著的，就是離岸所得匯回新加坡，需要向新加坡稅務局繳納相應的所得稅。新加坡主要的稅種包括所得稅、個人所得稅、社會保障稅、房地產稅、勞工稅、增值稅等。且新加坡對於註冊的公司有較為嚴格的准入程序，有效避免了不良資產對新加坡國際聲譽的侵蝕，因此大部分國家不會認為新加坡公司涉及洗錢、避稅等違法活動。

企業所得稅：

目前，新加坡自2020年開始及2019年後成立且符合相關規定的企業，首個三年應稅所得中，擁有稅收減免計劃，首10萬新幣應稅利潤可享有75%的稅收減免，稅率是4.25% ；高於20萬新幣的部分按標準的17%的稅率計算。第二個10萬新幣應稅利潤可享有50%的稅收減免，稅率為8.5%。

香港方面，2018年4月1日或之後開始的課稅年度採用兩級稅制，首200萬元利潤，利得稅率由18年以前的的16.5%減至目前的8.25%，200萬元利潤保持16.5%的利率。

由上述可看出，對於新成立的利潤額較小（幾十萬）的小微型企業，新加坡的稅率更具有競爭優勢，而對於盈利較大的中大型企業，兩個地區在稅收上相差並不大。

稅制和稅種

香港不存在增值稅，香港全行業所徵稅除了上述兩類稅外還包括物業稅。

新加坡則實行7%的消費稅，對新加坡進口商品以及新加坡幾乎所有的商品和服務徵收的廣基稅，相當於我們所說的增值稅。

此外，隨著CRS政策的深入，近年來世界各地尤其是香港對離岸公司的盡職調查工作不斷加強，就算香港公司的股東和董事並未取得當地納稅居民身份，其相關金融、稅務信息也會被交換回其戶口所在國的稅務機構，對我國企業家在當地開設業務也是帶來了一定衝擊。

從以上幾點可以看出，新加坡作為獨立國家，在對外稅收協定的簽署上要優於香港，但新加坡公司的稅收組成和稅制特點，更偏近於有實際經營業務的公司，並對這類公司給予了較大力度的扶持。而香港作為離岸金融服務業為主的金融中心，其稅制設計和徵收範圍，都更能體現其定位。

因此，對於想要實際發展海外經營業務的客商來說，選擇新加坡公司更為有利。但無論選擇香港公司還是新加坡公司，一家專業且有責任心的秘書服務提供商必不可少。

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